Freistellung — zwolnienie z niemieckiego podatku budowlanego
Aby skorzystać ze zwolnienia podatkowego, należy złożyć wniosek do niemieckiego urzędu skarbowego wraz z odpowiednimi dokumentami.
Można to zrobić szybko i bezproblemowo za pośrednictwem biura rachunkowego. Po przekazaniu wymaganych dokumentów, nasze biuro TAXOMI rejestruje firmę, sporządza wniosek i uzyskuje Freistellungsbescheinigung – dokument niezbędny do zwolnienia z podatku budowlanego w Niemczech. Całą procedurę przeprowadzamy w Twoim imieniu. Otrzymane zwolnienie należy przekazać swojemu zleceniodawcy.
Freistellung dla polskiej firmy – dlaczego warto i jakie daje korzyści?
Polskie firmy budowlane realizujące zlecenia na terenie Niemiec mogą uniknąć automatycznego potrącania 15% wartości każdej faktury. Wystarczy uzyskać freistellung, czyli zwolnienie z podatku budowlanego. To realna oszczędność i przewaga konkurencyjna już na starcie współpracy z niemieckim kontrahentem.
Załatwienie freistellung w Polsce jeszcze przed rozpoczęciem prac pozwala uniknąć niepotrzebnych kosztów. W TAXOMI zapewniamy kompleksową obsługę całego procesu – od wniosku po uzyskanie decyzji z niemieckiego urzędu.
Czym jest podatek od usług budowlanych w Niemczech?
Każda firma wykonująca usługi budowlane na terenie Niemiec powinna znać swoje obowiązki podatkowe, w tym znaczenie podatku budowlanego i sposób uzyskania freistellung.
Podatek Bauabzugsteuer wynosi 15% wartości usługi brutto i obowiązuje przy współpracy z osobami prawnymi. Dotyczy to zarówno polskich, jak i niemieckich firm (w tym gewerbe). Płatnikiem podatku jest zleceniodawca. Aby go uniknąć, należy wcześniej uzyskać Freistellungsbescheinigung.
Kto może uzyskać zwolnienie z podatku budowlanego w Niemczech?
Podatek budowlany to środek zapobiegawczy wobec nielegalnej działalności i braku rejestracji firm w Niemczech. Firma zarejestrowana, bez zaległości podatkowych, może uzyskać freistellung bez większych trudności. Dla nowych podmiotów to często formalność – pod warunkiem poprawnego i terminowego wniosku.
Freistellung przysługuje zarówno firmom z Polski, jak i niemieckim, wykonującym usługi budowlane na rzecz innych firm.
Podatek od usług budowlanych obowiązuje zarówno polskie firmy wykonujące zlecenia w Niemczech, jak i niemieckie firmy, np. gewerbe, działające na terenie Niemiec.
Jak uzyskać zwolnienie freistellung?
Zwolnienie z podatku od usług budowlanych uzyskuje się wystosowując wniosek we właściwym urzędzie skarbowym. Jaki jest właściwy tobie urząd skarbowy, zależy od twojego miejsca zamieszkania. Po zarejestrowaniu firmy w urzędzie otrzymamy niemiecki numer podatkowy, czyli Steuernummer. Czas oczekiwania na Steuernummer jest jednak różny, tak więc najlepiej ubiegać się o freistellung równolegle z oczekiwaniem na numer podatkowy, tak aby jak najszybciej zapewnić sobie uniknięcia płacenia podatku budowlanego.
Jak wygląda wniosek o freistellung?Wniosek o niemiecki freistellungsbescheinigung nie ma odpowiedniego formularza, należy samemu wystosować prośbę o wydanie takiego zaświadczenia. Wniosek można wysłać w formie listu, z uwzględnieniem danych firmy i przedsiębiorcy. Jeżeli nie ma jeszcze niemieckiego numeru podatkowego, należy zawrzeć informację, że procedura uzyskania go została już rozpoczęta.
Komu należy się zwrot podatku budowlanego w Niemczech?
Zwrot niemieckiego podatku budowlanego jest jak najbardziej możliwy. Jeżeli z powodu zbyt długiego oczekiwania na decyzję o zwolnieniu nie posiadamy freistellung, zleceniodawca ma obowiązek potrącenie budowlanego podatku.
Potrącony podatek pod pewnymi warunkami można jednak odzyskać, składając wniosek o zwrot (Antrag auf Erstattung von Abzugsbeträgen). Termin, aby złożyć odpowiedni wniosek jest do końca drugiego roku następującego po roku, w którym podatek został pobrany. Dowiedz się więcej o tym, jak rozliczyć i odzyskać podatek z Niemiec – sprawdź, jak możemy Ci w tym pomóc: rozliczenie podatku z Niemiec.
Freistellung — jakie dokumenty wymagane są do rozliczenia podatku budowlanego Bauabzugsteuer
Dokumenty potrzebne do uzyskanie zwolnienia freistellung to inaczej dokumenty potrzebne do rejestracji podatkowej firmy. Poniżej podajemy listę dokumentów w zależności od rodzaju prowadzonej działalności.
Lista dokumentów potrzebnych do rozliczenia
podatku budowlanego Bauabzugsteuer
Uzyskanie freistellung dla firmy jednoosobowej
- kopia zaświadczenia o wpisie ewidencji gospodarczej w Polsce (CEiDG) – w przypadku działalności gospodarczej
- zaświadczenie polskiego Urzędu Skarbowego, że podmiot jest zarejestrowanym podatnikiem w Polsce - Certyfikat rezydencji
- kopie umów zawartych z klientami niemieckimi, kopie wystawionych faktur (jeśli takowe są)
- kopia dowodu osobistego
- dane do konta bankowego: IBAN i SWIFT
- NIP europejski (jeśli jest)
- dokładny opis wykonywanych prac w Niemczech wraz z informacją, czy prace są wykonywane na budynkach
Uzyskanie zwolnienia freistellung dla spółki
- wpis do Krajowego Rejestru Sadowego KRS z tłumaczeniem na język niemiecki
- umowa spółki z tłumaczeniem na język niemiecki
- zaświadczenie polskiego Urzędu Skarbowego, że podmiot jest zarejestrowanym podatnikiem w Polsce - Certyfikat rezydencji
- kopie umów zawartych z klientami niemieckimi, kopie wystawionych faktur (jeśli takowe są)
- kopia dowodów osobistych wszystkich wspólników
- adresy wspólników
- dane do konta bankowego: IBAN i SWIFT
- NIP europejski (jeśli jest)
- dokładny opis wykonywanych prac w Niemczech wraz z informacją, czy prace są wykonywane na budynkach
Zwrot podatku budowlanego
- aktualny Freistellung
- kopie polskiego PIT-u za rok, za który staramy się odzyskać podatek budowlany
- zaświadczenie polskiego Urzędu Skarbowego, że podmiot jest zarejestrowanym podatnikiem w Polsce - Certyfikat rezydencji
- wszystkie faktury wystawione za prace w Niemczech, z których podatek budowlany został pobrany
- protokoły przeslania podatku budowlanego do Finanzamtu przez zleceniodawcę, czyli Anmeldung über den Steuerabzug bei Bauleistungen
Rozlicz swój podatek
z biurem podatkowym
Taxomi w dogodny Ci sposób!
Jakie usługi budowlane podlegają
opodatkowaniu?
Przez usługę budowlaną rozumie się głównie:
- Stawianie budowli;
- Konserwację budynków;
- Remonty;
- Przebudowę i rozbiórkę budynku;
- Instalację okien, drzwi, wind, schodów ruchomych, urządzeń grzewczych, itd.
- Instalację oświetlenia;
- Montaż rusztowań;
- Układanie przewodów instalacyjnych.
Następujące usługi związane z usługami budowlanymi nie podlegają z kolei podatkowi budowlanemu:
- Zestawienie prac dla Finanzamtu
- Roczne rozliczenie podatkowe
- Obsługę dokumentacji podatkowej
- Elektroniczną wysyłkę deklaracji
- Kontakt z urzędem skarbowym
- Wsparcie przy wyjaśnieniach
Rozlicz swój podatek
z biurem podatkowym
Taxomi w dogodny Ci sposób!
Profesjonalna obsługa, jasne zasady i pełne wsparcie dla osób pracujących i prowadzących działalność w Niemczech.
Zwolnienie z podatku budowlanego
Najczęściej zadawane pytania
Ile się czeka na freistellung?
Czas oczekiwania na freistellung z urzędu skarbowego wynosi najczęściej około 1-2 miesięcy, w zależności od poszczególnych urzędów i urzędników opracowujących wnioski.
Jak sprawdzić status freistellung?
Urząd skarbowy nie poinformuje cię o końcu ważności twojego zwolnienia, firma ma obowiązek sama tego pilnować, jako że freistellung nie jest przyznawane na stałe. Jeżeli nie jesteśmy pewni daty, możemy wystosować zapytanie do naszego niemieckiego urzędu skarbowego.
Freistellung- czy można uzyskać wstecz?
Skorzystaj z pomocy specjalistów i uzyskaj zwolnienie z podatku budowlanego!
*Przedsiębiorcy z Polski przypisani są automatycznie do jednego z 4 urzędów skarbowych według nazwy lub nazwiska:
- A-G – Finanzamt Hameln
- H-Ł – Finanzamt Oranienburg
- M-R – Finanzamt Cottbus
- S-Ż – Finanzamt Nördlingen