Podatki w Niemczech dla przedsiębiorców z zagranicy, takich jak polskich firm budowlanych, mogą wydawać się skomplikowane. System podatkowy w Niemczech jest bowiem całkowicie inny od tego, który znamy z Polski. Jedną z branży, w których polscy podwykonawcy cieszą się szczególną popularnością i ilością zleceń na rynku niemieckim, jest branża światłowodowa. Światłowody w Niemczech są zaliczane jako prace budowlane, a więc podatki w Niemczech w takich przypadkach są nieco inne niż w Polsce.
Rosnące zapotrzebowanie na światłowody w Niemczech – szansa dla polskich wykonawców
Niemcy stawiają obecnie na rozwój infrastruktury cyfrowej. Pomimo zaawansowania w cyfryzacji przemysłowej, powszechny dostęp do szybkiego internetu dalej nie jest w Niemczech oczywisty. Brak zaawansowanej infrastruktury cyfrowej przeszkadza Niemcom w rozwoju, ponieważ Internet jest fundamentem nowoczesnej gospodarki. Rosnąca liczba projektów oznacza coraz większe zapotrzebowanie na wyspecjalizowane firmy wykonawcze. Jednak niemiecki rynek od dawna boryka się z niedoborem lokalnych podwykonawców, którzy mogliby sprostać skali i tempu realizowanych inwestycji. Polscy wykonawcy mają za to doświadczenie w realizacji usług światłowodowych, konkurencyjne ceny oraz gotowość do pracy w różnych regionach Niemiec, także w delegacji. To sprawia, że są chętnie angażowani przez niemieckich inwestorów. Działalność polskich firm wykonawczych na terenie Niemiec dzięki Unii Europejskiej jest prostsza niż kiedykolwiek. Jednakże księgowość w Niemczech wciąż pozostaje inna niż w Polsce – od rozliczeń podatkowych, przez wymogi rejestracyjne, po zwolnienia z podatków.
Freistellung w Niemczech – dlaczego jest niezbędny przy usługach budowlanych i światłowodowych?
Freistellung to zwolnienie z podatku budowlanego, natomiast Freistellungsbescheinigung to zaświadczenie zwalniające z tego podatku. Podatek budowlany (Bauabzugsteuer) to podatek, który nakładany jest na usługi budowlane, w tym na zlecenia światłowodowe, i wynosi 15% od faktury. Aby uzyskać zwolnienie z tego podatku, należy złożyć wniosek do niemieckiego urzędu skarbowego. Jednak kluczowa jest tutaj poprawność formalna oraz terminowość, ponieważ Freistellungsbescheinigung otrzymują tylko te firmy, które są prawidłowo zarejestrowane w niemieckich urzędach i które nie zalegają z podatkami ani innymi zobowiązaniami w fiskusie. W innym wypadku urząd nie wyda zaświadczenia o zwolnieniu z podatku. Poprawne złożenie dokumentów, prowadzenie księgowości oraz rozliczenia dla firm budowlanych są konieczne, aby uniknąć płacenia 15% podatku budowlanego od każdej faktury za usługi światłowodowe.
Usługi światłowodowe są traktowane jako usługi budowlane i podlegają pod podatek budowlany jako Tiefbau, czyli roboty ziemne czy praca związana z infrastrukturą podziemna.
TAXOMI ma wieloletnie doświadczenie w uzyskiwaniu Freistellungsbescheinigung potwierdzone opiniami zadowolonych klientów. Polskie firmy wykonujące zlecenia światłowodowe mogą liczyć na pomoc w kompletacji dokumentów, kontaktem z Finanzamtem oraz nadzorem nad całym procesem uzyskania zwolnienia z podatku budowlanego. TAXOMI to biuro rachunkowe, które w imieniu polskiej firmy budowlanej zadba o wszystkie szczegóły i wyjaśni każde wątpliwości, jakie powstaną w procesie rozliczania zleceń budowlanych na terenie Niemiec.
Jak rozliczać podatki w Niemczech prowadząc działalność przy światłowodach?
Prowadząc działalność przy światłowodach, polska firma podlega w Niemczech pod branżę budowlaną. W związku z tym polska firma działająca w Niemczech powinna zapoznać się z podstawowymi pojęciami z zakresu niemieckiej rachunkowości oraz przepisów podatkowych, aby skutecznie rozliczać swoje zobowiązania i uniknąć nieporozumień związanych z obowiązującymi regulacjami lub ewentualnych kar wynikających z nieznajomości lokalnych przepisów.
Obowiązki podatkowe firmy wykonującej usługi w Niemczech
Podstawowe obowiązki firmy, która przyjeżdża do pracy na teren Niemiec to rejestracja do urzędu skarbowego. Równolegle można złożyć wniosek o zwolnienie z podatku budowlanego (Freistellungsbescheinigung), jako że wydanie zaświadczenia o zwolnieniu może zająć kilka tygodni, podczas których firma, która jest zleceniodawcą, może pobrać 15% podatku budowlanego od faktury wystawionej przez podwykonawcę.
Podatek ten można w następnym roku odzyskać, jeżeli firma otrzyma zwolnienie i nie będzie zalegała w urzędach z podatkami. Dlatego ważne jest, aby być świadomym, że nawet krótki pobyt firmy w Niemczech może wiązać się z obowiązkiem podatkowym.
Polska firma w Niemczech musi otrzymać swój numer podatkowy (niem. Steuernummer). Podatki w Niemczech, o które musi zadbać polska firma budowlana, to przede wszystkim podatek budowlany, podatek dochodowy i podatek VAT. Podatku budowlanego łatwo można uniknąć, składając wniosek i rozliczając się poprawnie z niemieckimi urzędami. Jeżeli jednak firma nie uzyska zwolnienia na czas i zostanie pobrane 15% od faktury na poczet podatku budowlanego, w następnym roku można będzie odzyskać ten podatek. Natomiast podatek dochodowy przypada wtedy, gdy polska firma spędza w Niemczech więcej niż 183 dni, czyli pół roku. Wtedy miejsce rezydencji podatkowej do celów rozliczenia podatku dochodowego będzie w Niemczech. Jeżeli jednak wyjazdy do Niemiec nie przekroczą 183 dni, a firma będzie działała również w Polsce, podatek dochodowy pozostanie do rozliczenia jedynie w Polsce. Rozliczenie firmy w Niemczech z podatku dochodowego w rocznej deklaracji podatkowej jest więc konieczne tylko wtedy, gdy firma spędzi na terenie Niemiec ponad 183 dni i będzie musiała odprowadzić podatek dochodowy w Niemczech.
Podatek VAT jest podatkiem, który rozlicza się zawsze w kraju, w którym wykonuje się prace. Polskie firmy budowlane muszą więc odprowadzać podatek VAT w Niemczech za te usługi, które świadczone były w Niemczech. Stawka podatku VAT w Niemczech wynosi 19%. Jednakże firmy pracujące przy światłowodach w Niemczech najczęściej nie odprowadzają podatku VAT, dzięki mechanizmowi odwróconego obciążenia. Jako podwykonawcy to nie polskie firmy muszą odprowadzać podatek VAT w Niemczech, a zleceniodawcy. Na podstawie paragrafu §13b niemieckiej ustawy o podatku od towarów i usług (niem. UStG) polscy przedsiębiorcy pełniący rolę podwykonawców są zwolnieni z obowiązku odprowadzania VAT.
Zwrot podatku z Niemiec – kiedy i jak możesz go uzyskać?
Polskie firmy budowlane realizujące zlecenia w Niemczech mogą ubiegać się o zwrot części zapłaconych podatków – m.in. nadpłat podatku dochodowego czy potrąconego podatku budowlanego. Zwrot jest możliwy po zakończeniu roku podatkowego, pod warunkiem złożenia poprawnej deklaracji i kompletnej dokumentacji. Kluczowe jest tu prawidłowe rozliczenie z niemieckim urzędem skarbowym.
TAXOMI wspiera firmy na każdym etapie tego procesu – od analizy dokumentów, przez przygotowanie wniosków, aż po kontakt z Finanzamtem. Dzięki doświadczeniu w obsłudze firm budowlanych działających w Niemczech, TAXOMI umożliwia sprawne i bezpieczne odzyskanie należnych środków, minimalizując ryzyko błędów i oszczędzając czas przedsiębiorców.
Jak TAXOMI wspiera wykonawców pracujących przy światłowodach w Niemczech?
TAXOMI oferuje kompleksową obsługę podatkową, dostosowaną do potrzeb przedsiębiorców budowlanych działających na rynku niemieckim. Oferta TAXOMI obejmuje:
- kompleksowe rozliczenia podatkowe – zapewniamy pełną obsługę rozliczeń VAT oraz podatku dochodowego, zarówno dla firm działających w branży budowlanej, jak i instalacyjnej,
- zwroty podatku budowlanego – specjalizujemy się w procesie odzyskiwania podatku budowlanego dla firm działających na rynku niemieckim, TAXOMI zapewnia pomoc w odzyskaniu należnych kwot w sposób szybki i bezpieczny
- pomoc w uzyskaniu Freistellung – wsparcie w uzyskaniu Freistellungsbescheinigung, co pozwala na uniknięcie płacenia podatku budowlanego przez firmę,
- doradztwo i pomoc w przejściu przez wszystkie formalności,
- prowadzenie księgowości – kompleksowe prowadzenie księgowości dla firm działających w Niemczech, szczególnie w branży budowlanej i instalacyjnej.
TAXOMI to firma z wieloletnim doświadczeniem w branży budowlanej i instalacyjnej na rynku niemieckim. Dzięki wiedzy i praktyce pomaga przedsiębiorcom z powodzeniem zarządzać obowiązkami podatkowymi, unikając zbędnych komplikacji i kar finansowych.
